農(nóng)商銀行總行現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫專項(xiàng)審計(jì)方案一、審計(jì)背景隨著農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展和金融市場的日益復(fù)雜，現(xiàn)金業(yè)務(wù)作為銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)之一，其操作的規(guī)范性、安全性和準(zhǔn)確性對(duì)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營至關(guān)重要?？傂?em>現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫作為現(xiàn)...
現(xiàn)金盤點(diǎn)的審計(jì)方法現(xiàn)金盤點(diǎn)是重要審計(jì)程序之一。審計(jì)人員在現(xiàn)金盤點(diǎn)中，不能局限于現(xiàn)金的清點(diǎn),還應(yīng)以此為契機(jī),關(guān)注與被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的事項(xiàng),從而尋找疑點(diǎn)線索。一、盤點(diǎn)時(shí)間在項(xiàng)目進(jìn)行中隨機(jī)選擇事先不通...
XX村集體經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金管理辦法一、現(xiàn)金的概念現(xiàn)金是指農(nóng)村集體合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)會(huì)部門為了準(zhǔn)備支付日常零星開支而保管的鈔票。二、現(xiàn)金管理的一般規(guī)定村、組集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，建立建全現(xiàn)...
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧匯總?cè)绾胃鶕?jù)兩大主表快速編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表的編制一直是企業(yè)報(bào)表編制的一個(gè)難點(diǎn),如果對(duì)所有的會(huì)計(jì)分錄，按現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則的要求全部調(diào)整為收付實(shí)現(xiàn)制,這等于是重做一套會(huì)計(jì)分錄,無疑將大...
...括收入、費(fèi)用、利潤;三張報(bào)表:即資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。二是資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)的現(xiàn)在，即企業(yè)現(xiàn)在的健康狀況如何;利潤表反映企業(yè)的過去;現(xiàn)金流量表透視企業(yè)的將來。三是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表要做到“三看三注意”...
...管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，...
...管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，...
...況一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況二、公司資產(chǎn)狀況分析三、現(xiàn)金流量分析四、綜合分析第三部分：重大事項(xiàng)說明第四部分：存在的問題分析第五部分：采取的措施和推薦第六部分：經(jīng)營預(yù)測分析第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全面完...
...和監(jiān)督盤存兩種。2.適用范圍：用于各種實(shí)物的檢查，如現(xiàn)金、有價(jià)證券、材料、庫存商品、在產(chǎn)品、低值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)等。（十）計(jì)算機(jī)審查法1.定義：運(yùn)用Excel、SQL2008數(shù)據(jù)庫、財(cái)務(wù)審計(jì)專用軟件等幫助審計(jì)人員...
...和監(jiān)督盤存兩種。2.適用范圍：用于各種實(shí)物的檢查，如現(xiàn)金、有價(jià)證券、材料、庫存商品、在產(chǎn)品、低值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)等。（十）計(jì)算機(jī)審查法1.定義：運(yùn)用Excel、SQL2008數(shù)據(jù)庫、財(cái)務(wù)審計(jì)專用軟件等幫助審計(jì)人員...
...各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊(cè)；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時(shí)參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。第八條村財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計(jì)后...
...其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，做好現(xiàn)金的日清日結(jié)工作。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，按...
...聘考試財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)真題及答案解析1、企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金清查時(shí)，查出現(xiàn)金溢余，并將溢余數(shù)記入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。后經(jīng)進(jìn)一步核查，無法查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)該現(xiàn)金溢余正確的會(huì)計(jì)處理方法是()。A.將其從“待...
...、成本費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表等。3、負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金、支票及票據(jù)的首付、保管及費(fèi)用報(bào)銷。4、負(fù)責(zé)劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項(xiàng)，到款確認(rèn)，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬。5、申請(qǐng)票據(jù)，購買發(fā)票，準(zhǔn)備和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，獨(dú)...
...貨幣資金。2．業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)，出納人員每天應(yīng)將現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出序時(shí)地、逐筆地登記現(xiàn)金出納備查簿，而現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬應(yīng)由其他人員登記；規(guī)模較小的企業(yè)，可用現(xiàn)金日記賬代替現(xiàn)金出納備查簿，由出納人...
...貨幣資金。2．業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)，出納人員每天應(yīng)將現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出序時(shí)地、逐筆地登記現(xiàn)金出納備查簿，而現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬應(yīng)由其他人員登記；規(guī)模較小的企業(yè)，可用現(xiàn)金日記賬代替現(xiàn)金出納備查簿，由出納人...
...貨幣資金。2．業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)，出納人員每天應(yīng)將現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出序時(shí)地、逐筆地登記現(xiàn)金出納備查簿，而現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬應(yīng)由其他人員登記；規(guī)模較小的企業(yè)，可用現(xiàn)金日記賬代替現(xiàn)金出納備查簿，由出納人...
...，不能不懂裝懂，要及時(shí)徹底地把問題解決掉。1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細(xì)心、認(rèn)真、負(fù)責(zé)；2、做好報(bào)銷等日常業(yè)務(wù)，對(duì)票據(jù)認(rèn)真核查，保證其滿足要求；3、掌握財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法...
...巧，做到及時(shí)的辦理。當(dāng)然還有最重要的一方面就是保管現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制的意識(shí);也要有對(duì)外的保安措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失的意識(shí)。雖然是初次接觸...
...在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順當(dāng)完成如下工作：1.現(xiàn)金業(yè)務(wù)本人嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)人員的相關(guān)制度和條例，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收付，憑證的審核以及現(xiàn)金日記帳登記等業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎細(xì)致不出差錯(cuò)，能夠確保做到現(xiàn)金的收支精確無...
...的。對(duì)此類舞弊行為審計(jì)的基本技巧是盤點(diǎn)存折或存單和現(xiàn)金。盤點(diǎn)前先審查“銀行存款日記賬”余額與總賬“銀行存款”余額是否相符，在此基礎(chǔ)上對(duì)出納員保管的存折或存單進(jìn)行盤點(diǎn)，看其是否存在公款私存問...
...篇）篇【一】之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只可是是些簡單而瑣碎的工作。然而在接手出納工作半年以后，我最終明白出納工作并不是我想象中的那么簡單。出納員常年與現(xiàn)金和銀行存款打交道，所以要...
...領(lǐng)導(dǎo)簽字。第5條總經(jīng)理有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章現(xiàn)金管理第6條為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。第7條對(duì)每筆超過50000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)...
...存款，整存整取，定活兩便等;銀行的對(duì)公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，簽發(fā)銀行匯票等;銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡的開戶，銷戶，現(xiàn)金存取等。（三）了解銀行會(huì)計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比...
...計(jì)劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的收入、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標(biāo)。（2）、財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容：（2.1）、收入預(yù)算。收入預(yù)算是編制利潤預(yù)算的基礎(chǔ)。...
