關(guān)于財務(wù)報表編制技巧匯總?cè)绾胃鶕?jù)兩大主表快速編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表的編制一直是企業(yè)報表編制的一個難點,如果對所有的會計分錄，按現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則的要求全部調(diào)整為收付實現(xiàn)制,這等于是重做一套會計分錄,無疑將大...
...括收入、費用、利潤;三張報表:即資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。二是資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)的現(xiàn)在，即企業(yè)現(xiàn)在的健康狀況如何;利潤表反映企業(yè)的過去;現(xiàn)金流量表透視企業(yè)的將來。三是對資產(chǎn)負(fù)債表要做到“三看三注意”...
...的經(jīng)濟沖擊時，鐵路企業(yè)需著重應(yīng)對流動性風(fēng)險，即企業(yè)現(xiàn)金流收入減少且難以獲得足夠融資，但同時現(xiàn)金流支出壓力增加，從而造成額外經(jīng)濟損失的可能性。以2020年年初的新冠肺炎疫情為例，鐵路運量特別是客運量斷崖式下...
...，位列申萬一級行業(yè)中第29位，低估值屬性突出。（二）現(xiàn)金流：2024上半年收支剪刀差擴大，經(jīng)營現(xiàn)金流凈流出增加2024上半年建筑行業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流承壓。根據(jù)Wind，24H1，建筑行業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流凈流出5177億元，同比多流出2776億...
...貸款受到損失。借款人經(jīng)營銷售收入真實、第一還款來源現(xiàn)金流充足、信用狀況良好才是貸款安全的第一保證，抵押物永遠是處于輔助地位的第二還款來源。應(yīng)該重點考察抵押品的合法性、有效性、可靠性、流動性，同時防止抵...
...款減值，L銀行逐一進行減值認(rèn)定；對于可能出現(xiàn)的未來現(xiàn)金流減少的貸款組合，亦作出相應(yīng)預(yù)研預(yù)判。根據(jù)L銀行貸款管理制度，所謂貸款組合未來現(xiàn)金流減少的跡象既包括借款人的還款能力的惡化，也包括因國家或區(qū)域經(jīng)濟形...
...是指投資項目銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)獲得的收入，是折現(xiàn)現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流量的主要項目之一，也是利潤表的主要科目之一。銷售收入估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量和價格。18.2.2稅金估算銷售產(chǎn)品或服務(wù)涉及到的稅費...
...商業(yè)設(shè)施、地產(chǎn)資源、康養(yǎng)醫(yī)療、文化旅游等具有經(jīng)營性現(xiàn)金流的資源資產(chǎn)或特許經(jīng)營權(quán)依法合規(guī)注入融資平臺，逐步推動其向“城市運營”"國有資本投資運營"公司轉(zhuǎn)型。同時，結(jié)合地方發(fā)展戰(zhàn)略和國有經(jīng)濟布局，以資本為授...
...（部門）重點圍繞營業(yè)收入、合同額、回款額、凈利潤、現(xiàn)金流等五個核心指標(biāo)，全面總結(jié)了上半年工作，深入剖析了存在的問題，針對如何補齊上半年未完成的任務(wù)，匯報了下半年工作計劃，會議開得很好、很成功。大家看到...
...便利化，抓實金融軟實力。以“五聯(lián)五創(chuàng)”成功創(chuàng)建省級現(xiàn)金服務(wù)示范區(qū)，相關(guān)創(chuàng)建經(jīng)驗做法被騰訊網(wǎng)、大浙網(wǎng)等國內(nèi)主流媒體予以報導(dǎo)。推進“移動支付應(yīng)用示公文派素材網(wǎng)（www.huangminedu.com.cn）范縣”創(chuàng)建，作為嘉興市唯一縣被中...
...理念、新的技術(shù)、新業(yè)態(tài)及新的商業(yè)模式。比如，什么是現(xiàn)金流，現(xiàn)金流有什么意義，這些都需要我們?nèi)W(xué)習(xí)，中央提出供給側(cè)改革說到底最終的目的是滿足需求，而現(xiàn)金流是滿足需求的重要標(biāo)志，滿足需求就是為了形成現(xiàn)金流...
...避可能遇到的稅收籌劃風(fēng)險，對于XX公司減輕稅負(fù)、增加現(xiàn)金流，實現(xiàn)良好且持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要。（二）如何保證農(nóng)民工工資發(fā)放是保障XX公司年度發(fā)展、體現(xiàn)為農(nóng)民工辦好實事的一大考驗農(nóng)民工工資按時發(fā)放與XX公司年...
...避可能遇到的稅收籌劃風(fēng)險，對于XX公司減輕稅負(fù)、增加現(xiàn)金流，實現(xiàn)良好且持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要。（二）如何保證農(nóng)民工工資發(fā)放是保障XX公司年度發(fā)展、體現(xiàn)為農(nóng)民工辦好實事的一大考驗農(nóng)民工工資按時發(fā)放與XX公司年...
...的收入、支出及管理工作，負(fù)責(zé)了公司賬戶余額的確認(rèn)及現(xiàn)金流的監(jiān)控，確保了公司資金的安全、效益的實現(xiàn)。在各級領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，我積極學(xué)習(xí)、努力工作，兢兢業(yè)業(yè)的完成了各項任務(wù)，同時也發(fā)現(xiàn)了一些問題并進行了改進。...
...項目留存問題尚未解決的情況下，新一輪基建開啟、平臺現(xiàn)金流緊缺以及園區(qū)剛性支出增加問題不斷制約著園區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險緩釋的進度。（一）園區(qū)剛性支出加重，基建資金投入承載力不足。園區(qū)債務(wù)的形成過程較為復(fù)雜，...
...，提升資金利用率[6]。不僅如此，中小民營企業(yè)還應(yīng)構(gòu)建現(xiàn)金流報告體系。現(xiàn)金流信息報告系統(tǒng)的構(gòu)建，可以讓企業(yè)實時監(jiān)測自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保每筆資金都用在“刀刃”上。當(dāng)發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)金使用情況，立即探查現(xiàn)金異常...
...事物都有正反兩面性。債券融資風(fēng)險極高，一旦發(fā)債公司現(xiàn)金流出現(xiàn)異常，無法按期、足額償還本息，債券持有人有權(quán)申請發(fā)債公司破產(chǎn)，此時甚至?xí)Πl(fā)債公司的持續(xù)經(jīng)營造成威脅。此外，一旦發(fā)債公司經(jīng)營不善，融資風(fēng)險將...
...年完成萬，完成全年預(yù)算的%，較去年同期增長%。5經(jīng)營性現(xiàn)金流：全年預(yù)算實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流億元，預(yù)計上半年實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流萬元。上半年產(chǎn)值偏低，距目標(biāo)任務(wù)差距較大。上半年預(yù)計完成產(chǎn)值億元，產(chǎn)值偏低主要原因一是...
...完成萬，完成全年預(yù)算的%，較去年同期增長%。5.經(jīng)營性現(xiàn)金流：全年預(yù)算實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流億元，預(yù)計上半年實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流萬元。上半年產(chǎn)值偏低，距目標(biāo)任務(wù)差距較大。上半年預(yù)計完成產(chǎn)值億元，產(chǎn)值偏低主要原因一是...
...下降，且招商難度大，導(dǎo)致非主營業(yè)務(wù)收入下滑。（三）現(xiàn)金流量存在短缺。生產(chǎn)經(jīng)營收入下滑，導(dǎo)致現(xiàn)金流減少，加之應(yīng)收帳款清收難度大，存在現(xiàn)金流短缺現(xiàn)象。四、下一步打算（一）基本思路按照黨中央要求“疫情要防住...
...完成萬，完成全年預(yù)算的%，較去年同期增長%。5.經(jīng)營性現(xiàn)金流：全年預(yù)算實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流億元，預(yù)計上半年實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流萬元。上半年產(chǎn)值偏低，距目標(biāo)任務(wù)差距較大。上半年預(yù)計完成產(chǎn)值億元，產(chǎn)值偏低主要原因一是...
...報表：財務(wù)報表包括三個部分，即利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。以下做具體分析：I利潤表：利潤表的編制相對比較簡單，我們可以從總賬中輕松找到與之對應(yīng)可會計科目，其中：營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，營...
...建設(shè)，更好滿足項目建設(shè)資金需求。強化“—”現(xiàn)金流平衡模型運用，推進投融一還三位一體的全生命周期籌融資管理模式，策劃更多項目現(xiàn)金流并將盤活資產(chǎn)(股權(quán))源注入目，從直接投入金更多投入源，通資項資轉(zhuǎn)為...
...本參與重大項目建設(shè)，更好滿足項目建設(shè)資金需求。強化現(xiàn)金流平衡模型運用，推進“投－融－還”三位一體的全生命周期籌融資管理模式，策劃更多項目現(xiàn)金流并將盤活資產(chǎn)（股權(quán)）資源注入項目，從直接投入資金更多...
...產(chǎn)的XX％，經(jīng)營利潤質(zhì)量亟待提高。資金是企業(yè)的血液，現(xiàn)金流對于一個企業(yè)至關(guān)重要，是攸關(guān)企業(yè)興衰存亡的氣脈和命脈。一個企業(yè)的好壞，光看財務(wù)賬面上利潤的多少是遠遠不夠的，如果沒有足夠的現(xiàn)金流作支撐和保障，再...
