工程結算審計對量的基本原則及思路一、對量在工程結算中的意義對量是工程結算中的一個關鍵性、決定性環(huán)節(jié)，前期的工程量計算毫無例外地觸及到對量。由于計算主體所處的立場不同，計算方法自然也迥然不同，計算結果更是大相徑庭。從宏觀上來說，私有投資所占的份額不斷增多，業(yè)主對建筑造價更加關心，業(yè)主不僅讓咨詢單位與施工單位進行對帳，而且讓咨詢單位之間對同一工程進行對帳，有時甲方還與咨詢單位對帳，其目的是把工程量...
最新國企領導審計述職報告范本尊敬的領導和同事們：今天，我有幸向大家匯報我在擔任國有企業(yè)領導期間的審計工作情況。以下是我的述職報告：一、審計工作概述在本年度，我們審計部門緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益和防范風險為目標，全面開展了各項審計工作。我們不僅完成了常規(guī)的財務審計，還針對關鍵業(yè)務流程進行了專項審計，確保了企業(yè)運營的合規(guī)性和效率。二、審計成果與問題發(fā)現(xiàn)通過細致的審計工作，我們發(fā)現(xiàn)并...
智慧化審計項目管理系統(tǒng)構建與應用路徑探討審計項目管理是國家審計機關圍繞履職盡責，對審計項目計劃制定、現(xiàn)場實施及成果運用等各環(huán)節(jié)的全流程跟蹤管理。隨著計算機、大數(shù)據(jù)技術的迅猛發(fā)展，用數(shù)字化技術賦能審計項目管理，是新時代更好履行審計職責的根本保障。本文結合工作實際，以德州市德城區(qū)“行業(yè)審系統(tǒng)改審計項目管理平臺”為例，探討智慧化審計項目管理系統(tǒng)的構建與應用，以期實現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、檔案運用，到計劃編制、...
審計結束表態(tài)發(fā)言材料尊敬的領導和各位同事們：大家好！很高興能夠在這個重要的場合發(fā)言。我是審計團隊的成員，在過去的一段時間里，我們進行了一次包括內(nèi)部和外部審計的工作。現(xiàn)在，我將向大家總結我們的審計結果，并表達我們對此次審計的看法和建議。首先，我想強調(diào)的是，這次審計的目的是為了確保公司的財務報表的準確性和合法性，保護公司的利益和聲譽。在我們的審核過程中，我們遵循了精心設計的審計程序和方法，并嚴格按...
20條超實用反‘舞弊審計經(jīng)驗總結1、制定審計方案，檢查相關文件、協(xié)議，了解機構的設置、管理、程序和實務，檢查內(nèi)部控制制度，評價內(nèi)控制度的強點與弱點，對內(nèi)控弱點進行重點審計。2、了解過去曾發(fā)生過的舞弊類型，確定舞弊可能存在的領域，審查舞弊者是否使用了不當?shù)臅嬚?，檢查隱匿虧損，夸大業(yè)績及偷逃稅款等經(jīng)濟事項，披露事實真相。3、測試各機構的工作目標和道德環(huán)境，思考舞弊當事人的動機，分析在何種環(huán)境和狀況下...
關于加強審計質(zhì)量控制的探索與思考審計質(zhì)量是審計工作的生命線，加強審計業(yè)務質(zhì)量控制，筑牢審計質(zhì)量控制體系，是依法履行審計監(jiān)督職責、高效發(fā)揮審計監(jiān)督作用的基礎。一、當前審計質(zhì)量控制的現(xiàn)狀（一）分級復核制度執(zhí)行不到位分級復核是提升審計質(zhì)量的有效手段。嚴格執(zhí)行分級復核制度，能及時發(fā)現(xiàn)審計漏洞，有效規(guī)避審計風險。但筆者在基層審計實踐中發(fā)現(xiàn)，審計機關分級復核制度未得到充分執(zhí)行，導致分級復核有效性大幅降低：...
集團審計監(jiān)察部人力資源審計工作方案一、審計的目的根據(jù)集團審計監(jiān)察部的年度審計計劃和統(tǒng)一安排,審計部將于20xx年3月11日開始,對xx集團人力資源部20xx年1月至20xx年1月的人力資源規(guī)劃與設計、制度與流程、招聘與配置、培訓與開發(fā)、薪酬與福利、考核與評價、勞動關系管理等進行檢查和評價,發(fā)表審計意見。二、審計范圍以人力資源部為主,涉及到集團財務部、行政部等相關部門。三、審計方法采用詢問相關責任人、審核關鍵控制文檔、...
關于加強審計質(zhì)量控制的探索與思考審計質(zhì)量是審計工作的生命線，加強審計業(yè)務質(zhì)量控制，筑牢審計質(zhì)量控制體系，是依法履行審計監(jiān)督職責、高效發(fā)揮審計監(jiān)督作用的基礎。一、當前審計質(zhì)量控制的現(xiàn)狀（一）分級復核制度執(zhí)行不到位分級復核是提升審計質(zhì)量的有效手段。嚴格執(zhí)行分級復核制度，能及時發(fā)現(xiàn)審計漏洞，有效規(guī)避審計風險。但筆者在基層審計實踐中發(fā)現(xiàn)，審計機關分級復核制度未得到充分執(zhí)行，導致分級復核有效性大幅降低：...
國有企業(yè)審計：發(fā)現(xiàn)共性問題清單、審計建議近年來，筆者在對本地縣屬國有企業(yè)審計中發(fā)現(xiàn)，縣屬國有企業(yè)在拓寬產(chǎn)業(yè)投融資領域、促進國有資產(chǎn)保值增值、助推縣域經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用，但仍存在一些問題，應予以重視。一、縣屬國有企業(yè)存在問題（一）資本運營管理方面一是部分國企經(jīng)營不善、轉(zhuǎn)型困難，長期虧損。二是資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在部分工程資產(chǎn)未及時辦理產(chǎn)權登記、注入資產(chǎn)未入賬核算、對外投資的項目收益未及時...
銷售審計：10大核心關注點（附案例）銷售審計更多的關注是在于授權、成本收益的內(nèi)容，一般采用的審計方法就是審閱、重新計算。1、價格管理所需資料：銷售價目表、折扣政策、銷售訂單、審計思路：檢查銷售訂單或者銷售合同的價格與公司的價目表是否一致；檢查是否存在低于正常毛率的銷售；檢查定制化的產(chǎn)品成本毛率核算是否正確；檢查銷售系統(tǒng)中的價格更新是否及時；常見審計發(fā)現(xiàn)：系統(tǒng)內(nèi)銷售價格更新不及時；折扣銷售或者低毛率...
在XX主要領導經(jīng)濟責任審計暨自然資源資產(chǎn)任中審計協(xié)調(diào)會議上的表態(tài)發(fā)言各位領導：按照會議安排，現(xiàn)就配合做好審計工作表態(tài)如下：一、前期工作開展情況X月X日，在收到審前調(diào)查任務后，按照書記、XX的指示，XX副書記就涉及XX的任務逐項分解，每月調(diào)度，加快整改。一是成立專班統(tǒng)籌調(diào)度。成立由XX任組長，XX為副組長，XX、XX等X個單位主要負責人為成員的專班，逐一明確任務、流程、時限等，已召開X次調(diào)度會。二是積極對接全力配合...
審計黨風廉政建設強調(diào)要求今我們召開審計局*年黨風廉政建設推進會議，旨在深入貫徹落實中央和省委關于黨風廉政建設和反腐敗斗爭的決策部署，總結過去一年的工作，分析當前形勢，明確目標任務，推動黨風廉政建設和反腐敗工作向縱深發(fā)展。一、提高思想認識，切實抗牢主體責任。我們要清醒地認識到，黨風廉政建設和反腐敗斗爭是一項長期而艱巨的任務，關系到黨的執(zhí)政地位和國家的長治久安。作為審計局的黨員干部，我們必須始終保持...
審計問題整改閉環(huán)管理制度一、目的為了促進審計發(fā)現(xiàn)問題及提出的建議及時整改落實，提升管理執(zhí)行力和執(zhí)行效率，問題整改工作規(guī)范化、程序化，結合公司的閉環(huán)管理制度，建立從問題發(fā)現(xiàn)到整改、從立項到銷項的全過程的管理閉環(huán)。二、適用范圍各中心、區(qū)域、部門管理及以上人員。三、審計問題整改閉環(huán)管理系統(tǒng)所有針對審計中發(fā)現(xiàn)問題提出的審計建議，業(yè)務部分接受以后，或者未接受但提出了變通形式的整改計劃并與審計部門達成一致...
縣審計局2023年度審計工作總結和2024年工作打算2023年，在縣委、縣政府和州審計局黨組的堅強領導下，XX縣審計局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作和州審計局的安排部署，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大、二十屆中央審計委員會第一次會議精神，習近平總書記視察貴州重要講話及其對審計工作的重要指示批示精神，認真貫徹落實省委、州委、縣委歷次全會和黨委審計委員會，全國、全省、全...
集團管理人員經(jīng)濟責任審計制度第一章總則第一條為健全和完善XX集團（以下簡稱“公司”）經(jīng)濟責任審計制度，加強對公司中高層管理人員和其他關鍵崗位人員的管理監(jiān)督，推進風清氣正建設，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《XX集團公司內(nèi)部審計制度》和其他有關法律法規(guī)制度規(guī)范，以及管理人員監(jiān)督的有關規(guī)定制定本規(guī)定。第二條公司經(jīng)濟責任審計的對象包括：(一)公司及下屬各單位任職半年以上正職管理人員或者主持工作一年以上的副...
集團管理人員經(jīng)濟責任審計制度第一章總則第一條為健全和完善**集團（以下簡稱“公司”）經(jīng)濟責任審計制度，加強對公司中高層管理人員和其他關鍵崗位人員的管理監(jiān)督，推進風清氣正建設，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《**集團公司內(nèi)部審計制度》和其他有關法律法規(guī)制度規(guī)范，以及管理人員監(jiān)督的有關規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條公司經(jīng)濟責任審計的對象包括：（一）公司及下屬各單位任職半年以上正職管理人員或者主持工作一年以上的...
縣審計機關2024年度工作要點2024年審計工作的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，認真落實省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議要求，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)先立后破，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦主責主業(yè)，深入開展研究型審計，以高質(zhì)量審計監(jiān)督推動XX縣經(jīng)濟實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。重點做好5個方面的工作：（一）持續(xù)加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導。深入...
某市領導在全市審計整改聯(lián)席會議上的講話尊敬的各位同事：大家好!感謝大家在繁忙的工作中抽出時間參加這次全市審計整改聯(lián)席會議。今天，我們在這里共商審計整改大計，目的是進一步統(tǒng)一思想，明確任務，確保審計整改工作落到實處，為全市的經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實保障。一、認清形勢，增強整改工作的責任感和緊迫感近年來，審計工作在揭示問題、防范風險、促進管理方面發(fā)揮了重要作用。我們要清醒地看到，審計整改工作仍然面臨諸多...
2023年度X市審計工作總結2023年，在市委、市政府的正確領導下，全市審計干部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的XX大、二十屆二中全會和習近平總書記關于審計工作的重要講話指示批示精神，緊緊圍繞黨中央及省委、市委決策部署和工作要求，堅持黨對審計工作的領導，推動依法全面履行審計監(jiān)督職責，扎實推動審計整改，審計成果運用更加權威高效，有效保障X市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。一、關于2023年度工...
財政審計協(xié)同聯(lián)動推進全面預算績效管理實施方案為深入貫徹落實全面實施預算績效管理改革要求，匯集財政與審計部門力量，充分發(fā)揮財政、審計部門職能作用，合力推進預算績效管理工作再上新水平，結合工作實際，制定本實施方案。一、重要意義當前經(jīng)濟發(fā)展不確定性因素較多，我區(qū)財政持續(xù)增收壓力加大，收支矛盾日益突出。在大規(guī)模減稅降費和政府過緊日子等大背景下，建立財政審計協(xié)同聯(lián)動機制，推進全面預算績效管理落地見效，有...
